Как ИТ-компаниям использовать налоговые вычеты в 2025 году

В 2025 году в налоговом законодательстве появились новшества, но для ИТ-отрасли сохраняется ряд льгот и преференций. Грамотное применение налоговых вычетов позволяет значительно сократить налогооблагаемую базу и снизить финансовую нагрузку.

Основные налоговые льготы для ИТ-компаний

Освобождение от налога на прибыль
Компании, зарегистрированные как ИТ-организации и занимающиеся разработкой ПО, могут воспользоваться налоговыми каникулами на первые три года работы.
Вычеты на НИОКР
Расходы на исследования и разработки (НИОКР), связанные с созданием или улучшением технологий и продуктов, уменьшают налог на прибыль. Важно вести детальный учет затрат: зарплаты сотрудников, материалы, оборудование.
Амортизация нематериальных активов
ИТ-компании вправе учитывать в расходах затраты на разработку и покупку ПО, патентов и лицензий. Эти активы подлежат амортизации, что снижает налогооблагаемую базу.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Малые и средние компании могут применять режим «Доходы минус расходы». В 2025 году действует ставка 6% от чистой прибыли. Лимит выручки для применения УСН увеличен до 100 млн руб.

Новые изменения в 2025 году

Налоговая амнистия — компании, которые допустили ошибки в отчетности, могут исправить их и подать уточненные декларации без штрафов.
Упрощение учета — для малых ИТ-компаний расширен порог применения УСН, что позволяет большему числу предприятий пользоваться льготами.

Как избежать налоговых рисков

Документируйте все расходы и подтверждайте их связь с основной деятельностью.
Регулярно отслеживайте изменения в налоговом законодательстве.
Консультируйтесь с бухгалтерами и налоговыми консультантами, чтобы минимизировать риски штрафов.

Итог

2025 год открывает для ИТ-компаний широкие возможности по снижению налоговой нагрузки: от вычетов на НИОКР и амортизации ПО до упрощенной системы налогообложения и налоговой амнистии. Главное — правильно оформлять расходы и учитывать изменения законодательства.