Как вернуть НДФЛ в 2026 году: вычеты за ипотеку, фитнес, лечение и инвестиции

Налоговый вычет — это законный способ вернуть часть налога на доходы физических лиц (НДФЛ), уплаченного государству. С 2025 года в России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ со ставками от 13% до 22%, поэтому сумма возврата увеличилась для граждан с более высокими доходами. Получить вычет могут налоговые резиденты России, которые официально работают и платят НДФЛ. Обычно оформить возврат можно за расходы последних трёх лет.

Существует несколько основных видов налоговых вычетов. Стандартные вычеты предоставляются родителям несовершеннолетних детей и отдельным льготным категориям граждан, уменьшая их налогооблагаемый доход. Социальные вычеты позволяют вернуть налог за расходы на лечение, покупку лекарств, обучение, фитнес, страхование жизни и пенсионные программы. Максимальная сумма расходов, с которой можно получить возврат, составляет 150 тыс. рублей в год, а за обучение детей — до 110 тыс. рублей на каждого ребенка. При дорогостоящем лечении лимиты не применяются, и вернуть можно налог со всей суммы расходов.

Имущественные вычеты предоставляются при покупке или строительстве жилья. Максимальная сумма расходов для возврата составляет 2 млн рублей на человека, а дополнительно можно вернуть налог с процентов по ипотеке — до 3 млн рублей. В зависимости от ставки НДФЛ сумма возврата может достигать 260 тыс. рублей за покупку жилья и до 390 тыс. рублей за проценты по ипотеке, а при более высокой ставке — ещё больше.

Инвестиционные вычеты доступны владельцам индивидуальных инвестиционных счетов и долгосрочных накопительных программ. Они позволяют либо вернуть налог с внесённых средств, либо полностью освободить доход от инвестиций от налогообложения при соблюдении условий.

С 2025 года процедура оформления многих вычетов стала проще. По социальным, имущественным и инвестиционным вычетам часто достаточно подать заявление через личный кабинет налогоплательщика. В ряде случаев организации самостоятельно передают данные о расходах в налоговую, и пользователю остаётся только подтвердить возврат.

Таким образом, налоговые вычеты позволяют частично компенсировать расходы на жильё, здоровье, образование, спорт и инвестиции. Это один из законных способов вернуть часть уплаченных налогов и повысить личную финансовую эффективность.